关于印发葫芦岛市人民政府办理人大代表建议政协提案工作规则的通知
辽宁省葫芦岛市人民政府
葫政发〔2005〕8号 关于印发葫芦岛市人民政府办理人大代表建议政协提案工作规则的通知
各县(市)区人民政府，市政府各部门：
现将 《葫芦岛市人民政府办理人大代表建议、政协提案工作规则》予以印发，请认真遵照执行。
二OO五年三月十四日
葫芦岛市人民政府办理人大代表建议政协提案工作规则
第一章 总 则
第一条 为促进各级人民政府及其所属部门、单位认真做好人大代表建议、批评、意见(以下简称“建议”)和政协提案(以下简称“
提案”)办理工作，逐步实现建议、提案办理工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国
地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》及国务院、省政府有关建议、提案办理 规定，并结合我市实际，制定本 规则。
第二条各级人民政府及其所属部门，要把办理建议和提案 作为贯彻执行我国人民代表大会制度和政治协商、民主监督制度，加强社会主义民主与法制
建设的一项重要内容，纳入工作日程，加强领导，抓好落实，按时办结，做到件件有着落， 事事有回音。
第三条要坚持以经济建设为中心，以全心全意为人民服务 为宗旨，紧密结合各级政府的主要任务，突出重点，注重实效，认真地做好建议、提案的办
理工作。通过办理建议、提案，密切政府与人民群众的联系，不断改进各项工作，促进本地 区的经济发展和社会稳定。
第二章 办理工作范围
第四条各级地方人民政府办理建议和提案的范围：
(一)本级人大代表、政协各组成单位和政 协委员在人民代表大会和政协会议期间对同级人民政府提出的书面建议和提案；
(二)本级 人民代表大会常务委员会议和政协常务委员会议对同级人民政府提出的建议和提案；
(三 )上级或本级人大代表、政协各组成单位和政协委员在视察和考察中对同级人民政府提出的 书面建议和提案；
(四)本级人大代表和政协委员来信、来访以及以其他形式对政府工作提出的建议和提案；
(五)上级人民政府交办的建议和提案。
第三章 办 理工作原则
第五条 坚持人民政府为人民办实事的原则。在办理工作中要讲实效
，办实事，认真采纳和吸收建议、提案中的意见，努力为人民群众多解决实际问题。
第六条坚持依法办理、实事求是的原则。严格按照党和国家的方针、政策和法
律、法规办事。凡有条件解决的建议、提案要尽快解决，不得拖延；对因客观条件所限暂时
难以解决的，要列入计划，创造条件，逐步解决；对超出本级人民政府职权范围的，应积极
向上级人民政府或有关部门反映；对确实解决不了的，要据实作出说明。第七条
坚持分级负责、归口办理的原则。凡属于对本级政府及其职能部门工作范围内的建
议、提案，由本级政府及所属有关部门、单位负责办理；凡属于对下一级政府工作范围内的
建议、提案，由下级政府负责办理；凡涉及重大方针、政策及事关全局性的建议、提案，由
政府有关主管部门提出处理意见，报本级政府审定后答复；涉及两个以上部门或单位共同办
理的建议、提案，由主办部门或单位会同有关部门或单位研究办理。
第四章办理工作职责
第八条各级人民政府及其所属部门，应当确定一名 负责人分管建议、提案的办理工作；各级人民政府及其所属部门、单位的办公部门负责归口
管理本级政府、本部门、本单位建议和提案的承办工作， 并设立相应工作机构或配备相应专兼职人员，负责建议、提案的具体办理和综合协调、检查
指导工作。
第九条各级人民政府在办理建议、提案工作中的主要职责是 ：
(一)制定建议、提案办理工作规章、制度和办法；
(二)及时把建议、提案分转落实到 承办单位和具体承办人员；
(三)组织办理上级交办的建议、提案及人大代表和政协委员的来信、来函，并报告办理工作情况；
(四)组织办理须由本级人民政府直接承办的重要建议 和提案；
(五)负责指导所属部门和单位的办理工作，加强督促检查，搞好综合协调，认真 总结经验，不断改进办理工作；
(六)组织对所属部门承办人员的业务培训，提高承办人员 的政策水平和业务素质；
(七)负责向本级人民代表大会及其常务委员会报告人大代表建议办理工作情况。
第五章办理工作程序
第十条交办
(一) 人民代表大会和政协会议结束后，各级政府负责建议、提案办理的工作部门及时与本级人民
代表大会常务委员会、政协委员会有关部门沟通，将转交至本级政府的建议和提案 及时
进行分类，提出注办意见，经分管的政府领导批示后，交由政府有关部门和单位办理，并 提出办理时限和要求；
(二)涉及两个以上部门办理的建议、提案，要指定主办部门和协办 部门，共同研究办理；
(三)省政府交办的建议、提案由市政府办公室负责办理或分办 。
第十一条承办
(一)各承办部门和单位接到交办的建议、提案后，要逐件登记，提出拟办意见，经本部门、本单位领导审批后，指定专人负责办理；(二)对不
属于本部门、本单位办理的，应及时向交办部门说明情况，并在接到建议、提案之日起10日 内退回交办部门，不得自行转送或积压拖延；
(三)对所承办的建议、提案，一般应在接到 之日起3个月内办理完毕；问题比较复杂的，最迟不得超过6个月办结或予以阶段性答复；
(四)如在规定时限内办结有困难的，要向建议人、提案人和交办部门说明情况，办理完毕后 再正式答复；
(五)对平时收到的建议、提案及信函，必须在3个月内予以办复。
第十二条答复各承办部门和单位对承办的建议、提案办结后，要及时将办理结果 以
信函形式答复建议人、提案人，同时抄送交办部门和同级人大或政协有关部门一式3份。复函应符合下列要求；
(一)根据党和国家的方针、政策和本地区、本单位的实际情况，确切
答复建议人、提案人提出的问题。答复要做到实事求是，文字通顺，用语谦逊，言之有物；
(二)复函须经本部门或本单位办公部门负责同志审核，部门或单位的主要负责同志审定、
签字，涉及两个以上部门共同办理和答复的建议、提案，协办部门要在规定的办结时限前一
个月时间将协办情况送至主办部门由主办部门起草复函，与协办部门
协商、会签，然后答复。各承办部门和单位不得委托下属单位答复建议人、提案人；
(三) 复函要区别办理情况，注明办理结果。办理结果按本规则第十七条的标准在复函的右上角标明；
(四)正式函复建议人、提案人的同时，要附有“征求意见单”，征求建议人、提案人 对答复的意见；
(五)同一建议或提案，多位代表或委员附议的，要逐一答复每一位署名的
代表或委员；同一内容多位代表或委员分别提出的建议、提案，可以并案办理，但建议与提 案要分别答复；
(六)省政府交办的建议、提案，承办部门要将办理结果报市 政府，由市政府统一复函。
第十三条检查各级人民政府 办公部门或建议、提案办理工作部门要经常对各承办部门和单位的办理情况进行督促检查，
及时发现和解决工作中的问题。重点是检查已经解决的问题是否落实，问题解决不了的原因
，代表、委员不满意的问题是否已采取措施重新进行办理等。
第十四条总结 每年度承办建议、提案工作完成后，承办单位要认真进行总结，及时向交办部门报送 书面总结报告。
第十五条存档各承办部门应将建议、提案办理情况及时立卷归档，以备查考。
第六章办理工作制度
第十六条 各级人民政府办公部门及各承办部门、单位要坚持以下制度：
(一)建立责任制度 。办理建议和提案，要实行逐级负责制，一级抓一级，层层明确责任。各级政府及所
属部门应建立领导分管、部门负责、具体人员承办的工作体系，做到件件有人负责，事事有
人承办，确保办理工作扎实有效地开展。对一些重要的建议和提案，各级领导要亲自处理， 切实保证办理质量。
(二)检查通报制度。在办理工作中，各级政府办公部 门要定期检查、通报各承办部门的办理进度、工作情况，以督促各承办部门在规定的时限内
全面完成办理任务。对承办工作成绩显著的单位和个人予以通报表彰或奖励；对工作推诿扯 皮，不按时完成办理任务的单位和个人予以通报批评。
(三)跟踪办理制度。建议、提案办复后，要加强督促检查，把解决问题的措施和办法落到实处。特别是对一些
重点建议、提案和已纳入计划逐步解决问题，要进行跟踪办理，直至问题解决落实为止。
(四)与代表、委员联系制度。各承办部门在具体办理工作中，要加强与人大
代表、政协委员的联系，可采取走访或座谈等形式，了解建议人、提案人意图，共商解决办
法。办复后通过一定方式征求建议人、提案人对办理结果的意见。
(五)联系网络制度。
各级人民政府办公部门应建立各承办部门分管领导和具体承办人员的姓名、电
话等项资料档案，形成网络体系，以便加强联系，沟通情况，掌握进度，发挥整体效能，提 高办理效率和质量。
第七章办理工作标准
第十七条对建议、提案的办理情况，可按A、B、C、D四种类型掌握办结标准。
(一)A类，解决或 基本解决的，主要包括：1、所提建议和意见被采纳，涉及的问题已经全部或大部 分得到
解决；2、所提建议和意见被采纳，涉及的问题已按确定的措施、方案实施，并取得阶段
性成效；3、所提建议和意见已被吸收到有关政策、计划或工作之中，正在实施的；4、
所提问题与事实有出入，已据实作了说明解释的；5、所提问题属询问性质的，已作了介 绍说明的。
(二)B类，列入计划逐步解决的，主要包括：1、所提建议和
意见基本可行，涉及的问题已列入年度计划或中长期规划；2、所提建议和意见基本可行
，对涉及的问题已研究提出解决意见，但需条件具备或适当时机才能实施；3、所提建议
和意见基本可行，对涉及的问题正在调查研究或拟定解决意见；4、所提建议和意见基本 可行，由于有关方面未能形成一致意见需要进一步协调的。
(三)C类，不能解决的 ，主要包括：1、所提建议和意见，因受国家法律、法规、政策等限制，现阶段不
能解决的；2、要求解决的问题，因受国民经济计划、财力、物力等客观条件限制，近期 内难以解决的。
(四)D类，作为参考的，主要包括：1、提出的建议和意 见合理，但比较原则、抽象，缺乏可操作性的；2、要求解决的问题，超出本级政府权限
，需向上级有关部门反映的。
第八章附则
第十八条本 规则自发布之日起施行。
第十九条本规则由市政府办公室负责解释。
铁路审计程序实施细则
铁道部
铁路审计程序实施细则
1991年5月27日，铁道部
第一章 总 则
第1条 为了实现审计工作制度化、法制化、规范化，确保审计质量，提高审计工作效率，保证铁路审计部门正确履行职责，维护国家利益和企业的合法权益，根据《中华人民共和国审计条例》和铁道部《铁路审计工作规定》，特制定本程序。
第2条 审计程序是规定实施审计过程中的作业次序和步骤的一项制度。是审计工作规范化的一个重要方面。
第3条 审计部门进行项目审计时，必须按审计程序进行。各级审计部门要把按审计程序进行审计作为考核审计质量的标准。
第4条 本细则分一般审计程序和专题审计程序两部分，专题审计程序是针对专题审计项目的特点，对不同于一般审计程序的环节和步骤所作的特殊规定，随着新的审计项目的不断增加，将随时补充相应的专题审计程序。
第二章 一般审计程序
第5条 审计部门根据年度审计项目计划、单位领导和上级审计机构交办的任务，确定审计项目，指定审计组组长及主审，提出审计期限及其它要求。
审计组组长根据《审计任务要求》，确定审计组成员组成审计组。
第6条 实施项目审计之前，审计组要做好以下准备工作：
1、收集、调阅、分析与审计项目有关的资料，熟悉、了解基本情况。审计组主审应填写《被审计单位基本情况表》或《审计项目基本情况表》。
2、审计组组长主持研究审计方案，审计组主审编制《审计方案》，报审计部门领导审批。
3、审计组根据审计项目需要，组织审计人员学习有关方针政策和规章制度。
第7条 审计部门在审计组进驻被审计单位五天前向被审计单位发出《审计通知书》，并抄送有关部门。特殊情况，《审计通知书》亦可在审计组进驻被审计单位时向被审计单位递交。
第8条 审计组进驻被审计单位后，应首先召开由被审计单位主要领导和有关部门负责人参加的会议，向被审计单位说明来意，提出要求，并认真听取被审计单位领导对本单位经营管理或自查情况的介绍。自查情况应由被审计单位提交书面材料。
第9条 审计人员按照审计事项的范围和分工，对被审计单位内部控制制度进行考核评价，针对薄弱环节确定审计重点，修正、补充原订《审计方案》。
第10条 审计人员在审查凭证、帐表、查阅文件资料、检查现金、实物的过程中，对与审计项目有关的事项记入《审计记录》。
对审计记录的事项进行筛选、整理、确定需要取证、落实的有关事项。
第11条 审计人员对《审计记录》记载的审计事项，采用各种取证方法，取得有关的证明材料：
1、对证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等，可通过复印、复制、拍照等方法取得，并由提供单位或经办人核阅签章。
2、向有关人员口头查询时，审计人员不得少于二人，查询结果记入《审计查询书》，并由审计人员和被查询人双方签认，也可要求被查询人在规定时间内写出书面证明材料。
3、需要被审计单位以外的单位和有关人员提供证明材料时，可采取发函询问调查，委托当地审计部门取证，委派审计人员外调取证等方法。发函询问可使用《审计查询书》，函复件应加盖证明单位公章和有关人员签章；委派审计人员外调取证，必须持有效的身份证明二人以上同行。
4、审计人员对现金、实物的盘点情况，对有关数据的计算、汇总等，由审计人员做出《审计记录》，经被审计单位或经办人签认后，即可作为审计证明材料。
5、审计人员对已取得的各种证据，要按审计目标的要求进行分析归纳整理，找出各个证据的内在联系，使之形成对审计事项有充分证明力的完整的证据体系。
审计组主审要对取得的审计证据把关，发现证据不足或取证手续不完备时，应及时补充取证或补办手续。
第12条 按下列步骤作出《审计工作底稿》：
1、审计人员根据搜集、整理的审计证据，对审计事项作出《审计工作底稿》，并附证明材料。
2、《审计工作底稿》经主审审核签章后交被审计单位签认，所附证明材料是否交被审计单位，视其保密程序确定。
3、被审计单位经办人及单位领导必须在三日内对《审计工作底稿》所记载的事项予以签认，并将《审计工作底稿》及所附证明材料返回审计组。
4、审计组参照被审计单位签注的意见对《审计工作底稿》所记载的事实进行分析、讨论、认定，由编制底稿的审计人员填写处理建议和依据。
5、审计组组长及主审对《审计工作底稿》逐项审核签章。
第13条 与被审计单位交换意见之前，由审计组组长召开审计组会议，总结审计工作，讨论、确定与被审计单位交换意见的有关事项。
第14条 审计实施阶段结束后，审计组召开由被审计单位领导及有关人员参加的会议，通报审计情况，对审计范围内的有关事项交换意见。
第15条 在实施审计过程中，对正在严重损害国家资财的违纪违法行为，审计组要及时向审计部门领导汇报，并提请被审计单位领导及其主管部门予以制止。制止无效时，由审计部门通知财务部门暂停拨付与上述行为直接有关的款项，或相应采取其它保护国家资财的措施。
对阻挠、破坏审计工作的，审计组可采取封存有关帐册、金库、资产等临时措施，并向其领导或上级主管部门提出追究有关人员责任的建议。
第16条 审计组采取封存帐册、资产、金库等临时措施，应事先书面通知被审计单位。被审计单位负责人和有关人员应当到场，拒不到场的不影响封存。
采取临时措施发出的书面通知及使用封条由审计组长签字生效。
第17条 审计部门采取的暂停拨付款、封存帐册、金库、资产等临时措施，被审计单位纠正后应及时解除，并书面通知被审计单位。
第18条 审计组主审对《审计工作底稿》进行分析、归纳、整理、写出《审计报告》。凡实施审计的项目，不论有无问题均应写出审计报告，作出评价，下达结论，审计报告主要内容是：审计范围、方式、时间、内容，对审计项目评价，审计中发现的问题，及其处理意见和建议。在对重大事项作出结论和处理建议时，应向本单位领导汇报，并征求有关业务部门的意见。
第19条 审计组的审计报告，由派出审计组的审计机构进行审查后，连同《审计报告征求意见书》一并交被审计单位征求意见。
第20条 被审计单位应在接到《审计报告》之日起十日内在《审计报告征求意见书》上签注意见后，返回审计部门，逾期未返回的视为同意。
审计组对被审计单位就审计报告提出异议的问题进行核实，并写出书面说明。
第21条 审计组向审计部门领导或单位领导提交《审计报告》，并附被审计单位签注的《审计报告征求意见书》及审计组对这些意见核实情况的说明。
被审计单位对《审计报告》未签注意见时，审计组亦应写出相应的书面说明。
第22条 审计部门根据领导批准的《审计报告》向被审计单位下达《审计结论和处理决定》，通知被审计单位执行并抄送有关部门。
被审计单位在收到《审计结论和处理决定》之日起四十日内将《审计结论和处理决定》的执行情况书面报审计部门。
第23条 对审计发现被审计单位以外的其它单位需要纠正的问题，发出《审计意见通知书》，向该单位提出纠正意见和建议。
第24条 被审计单位对《审计结论和处理决定》如有异议，应在收到《审计结论和处理决定》之日起十五日内，向派出审计组的审计机构的上一级审计部门申请复审，并抄送原审计部门。
复审期间，原审计结论和处理决定照常执行。
第25条 上一级审计部门收到复审申请后，按下列情形分别处理：
1、超过规定期限的复审申请，按申诉事项办理；
2、复审申请未提出事实或没有法规依据的，应退还被审计单位限期补正，否则不予受理；
3、复审申请符合要求的应及时办理，并书面通知原审计部门和被审计单位。
第26条 上一级审计部门自受理复审申请之日起一般应于三十日内作出维持、部分纠正或撤消原《审计结论和处理决定》的复审结论和处理决定，通知提出复审申请的被审计单位和原审计部门。特殊情况，复审期限可适当延长。
第27条 上一级审计部门的复审结论和处理决定为终审结论和处理决定，被审计单位对终审结论和处理决定不服，可向终审部门的上级审计部门提出申诉或向人民法院提出起诉。
第28条 被审计单位对审计处理决定中，要求应上缴的违纪款项及罚款逾期不交的，审计部门可下达《审计扣款通知书》，通知被审计单位的上级财务部门扣缴。
第29条 在审计中发现的严重违纪违法行为需移交监察、纪检、司法部门处理的，由审计部门填写《案件移交记录》连同与案件有关的资料向有关部门移交。
第30条 审计组在完成一个审计项目后，按要求登记审计统计台帐。
第31条 为检查被审计单位对《审计结论和处理决定》的执行情况，可对被审计单位进行回访，必要时可进行后续审计。
第三章 专题审计程序
第32条 厂长（经理）离任经济责任审计：
1、厂长（经理）任职期满，任职期内申请辞职，调动工作，离退休以及任职期间被职代会罢免，或因机构撤消离职等，应由其主管部门的人事部门向同级审计部门提出《厂长（经理）离任经济责任审计评议委托书》。
2、审计部门接到委托书后，根据有关规定按一般审计程序实施审计。
3、审计组提交的《审计报告》中应对厂长（经理）任期经济责任写出审计评议意见。
4、审计部门在下达《审计结论和处理决定》的同时，提出《厂长（经理）任期经济责任审计评议书》，评议书一式三份，分送被评议人、人事、干部部门各一份，审计部门留存一份。
第33条 授权审计：
1、上级审计部门就有关审计事项授权下级审计部门进行审计时，下达《授权审计通知书》，通知下级审计部门并抄送有关部门。
2、下级审计部门在接到《授权审计通知书》后，按相应的审计程序实施审计，并下达审计结论和处理决定。
第34条 委托审计：
1、审计部门委托下级审计部门或社会审计组织审计时，下达或提送《委托审计书》。
2、受委托的审计部门在收到《委托审计书》后，按相应的审计程序实施审计。在审计过程中具有与委托审计部门同样的审计监督职责。
3、受委托审计部门审计终了后，向委托审计部门提交《审计报告》和处理决定的建议，并移交审计资料，由委托审计部门按审计程序向被审计单位正式下达《审计结论和处理决定》。
4、被审计单位对授权审计或委托审计的《审计结论和处理决定》有异议时，按规定期限向作出《审计结论和处理决定》的审计部门的上一级审计部门申请复审。
第35条 审计调查：
1、根据审计项目计划或领导交办的审计调查事项确定审计调查重点，制定审计调查方案。
2、向各个被调查单位发出《审计调查通知书》和调查提纲，并要求被调查单位予以书面答复。审计部门应组织审计调查组按《审计调查通知书》和调查提纲进行实地调查。
3、审计调查取得的调查材料，必须由审计调查人，被调查单位签认。
4、根据审计调查情况，写出审计调查报告，经审计部门领导审定后报单位领导。对需要纠正或处理的问题依据单位领导的批示，向各有关单位发出《审计意见通知书》。
第36条 决算审计签署：
1、审计机构根据有关规定制定出对本单位及所属单位年度决算审计签署方案，确定审签内容及重点，作出有关决算审签事项的安排。
2、审计人员在审签过程中对有关事项要做出《审计工作底稿》，由审计人员及决算单位财务部门负责人或经办人双方签认。
3、根据审签结果，填写《决算审计签证书》，经审计部门负责人审定后交被审签部门。在审签中发现问题需要纠正的，向有关单位下达《审计意见通知书》通知其纠正。
4、根据审签情况，分系统汇总写出决算审计签署综合报告，报部审计局。
第37条 自筹基建资金来源事先审计：
1、单位安排的自筹基建计划在报计划部门之前，先将计划任务书及投资款源的构成、资金在银行的存储情况书面报送同级审计部门。
2、审计部门在接到自筹基建计划任务书及有关资料后，及时组织审计人员按铁审（1987）385号文的规定进行审计。对在审计中发现的资金不落实，款源不正当，资金存储不合规等问题逐项查清，作出《审计工作底稿》，并由审计人员和项目计划单位签认。
3、根据双方签认的《审计工作底稿》，审计人员填写《自筹基建项目审计意见书》，经审计部门负责人审定后，连同自筹基建计划送请计划部门研究审批。
4、每年十月份由负责审计部门写出对自筹基建资金审计的综合审计报告，分系统逐级汇总，上报部审计局。
第38条 定期审计：
1、审计部门在每一年度定期审计首次审计之前，向被审计单位下达《审计通知书》，并注明当年定期审计的间隔期限，年中不再下《审计通知书》。
2、定期审计期中审计时，对于需要纠正的一般问题不作《审计结论和处理决定》，以《审计意见通知书》通知被审计单位纠正。并要求被审计单位报告执行情况，但如发现被审计单位有重大违反财经法规行为时，应于当次审计后写出审计报告，报经单位领导批准后作出《审计结论和处理决定》，及时进行处理。
3、定期审计末次审计终了时，应就该年度对被审计单位的定期审计情况写出审计报告，报经单位领导批准后，由审计部门作出《审计结论和处理决定》，对于在年度期中定期审计做出的审计意见和处理决定，被审计单位没有执行的，要在年终的审计结论和处理决定中一并处理。
第四章 附 则
第39条 本细则由国家审计署驻铁道部审计局负责解释。
第40条 本细则自发布之日起实行。
（附表略）