商务部 国务院国有资产监督管理委员会 国家税务总局等


关于外国投资者并购境内企业的规定



　　　　　中华人民共和国商务部
　　　　　国务院国有资产监督管理委员会
　　　　　国家税务总局
　　　　　国家工商行政管理总局　　　　　　　　　　　　令
　　　　　中国证券监督管理委员会
　　　　　国家外汇管理局


二OO六年 第10号


　　《外国投资者并购境内企业暂行规定》已由中华人民共和国商务部第7次部务会议修订通过，现将修订后的《关于外国投资者并购境内企业的规定》公布，自2006年9月8日起施行。


中华人民共和国商务部 部长　薄熙来
国务院国有资产监督管理委员会 主任　李荣融
国家税务总局 局长　谢旭人
国家工商行政管理总局 局长　王众孚
中国证券监督管理委员会 主席　尚福林
国家外汇管理局 局长　胡晓炼

二OO六年八月八日





关于外国投资者并购境内企业的规定



　　目录

　　第一章 总则
　　第二章 基本制度
　　第三章 审批与登记
　　第四章 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司
　　第一节 以股权并购的条件
　　第二节 申报文件与程序
　　第三节 对于特殊目的公司的特别规定
　　第五章 反垄断审查
　　第六章 附则




第一章 总则


　　第一条 为了促进和规范外国投资者来华投资，引进国外的先进技术和管理经验，提高利用外资的水平，实现资源的合理配置，保证就业、维护公平竞争和国家经济安全，依据外商投资企业的法律、行政法规及《公司法》和其他相关法律、行政法规，制定本规定。

　　第二条 本规定所称外国投资者并购境内企业，系指外国投资者购买境内非外商投资企业（以下称“境内公司”）股东的股权或认购境内公司增资，使该境内公司变更设立为外商投资企业（以下称“股权并购”）；或者，外国投资者设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产，或，外国投资者协议购买境内企业资产，并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产（以下称“资产并购”）。

　　第三条 外国投资者并购境内企业应遵守中国的法律、行政法规和规章，遵循公平合理、等价有偿、诚实信用的原则，不得造成过度集中、排除或限制竞争，不得扰乱社会经济秩序和损害社会公共利益，不得导致国有资产流失。

　　第四条 外国投资者并购境内企业，应符合中国法律、行政法规和规章对投资者资格的要求及产业、土地、环保等政策。

　　依照《外商投资产业指导目录》不允许外国投资者独资经营的产业，并购不得导致外国投资者持有企业的全部股权；需由中方控股或相对控股的产业，该产业的企业被并购后，仍应由中方在企业中占控股或相对控股地位；禁止外国投资者经营的产业，外国投资者不得并购从事该产业的企业。

　　被并购境内企业原有所投资企业的经营范围应符合有关外商投资产业政策的要求；不符合要求的，应进行调整。

　　第五条 外国投资者并购境内企业涉及企业国有产权转让和上市公司国有股权管理事宜的，应当遵守国有资产管理的相关规定。

　　第六条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，应依照本规定经审批机关批准，向登记管理机关办理变更登记或设立登记。

　　如果被并购企业为境内上市公司，还应根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，向国务院证券监督管理机构办理相关手续。

　　第七条 外国投资者并购境内企业所涉及的各方当事人应当按照中国税法规定纳税，接受税务机关的监督。

　　第八条 外国投资者并购境内企业所涉及的各方当事人应遵守中国有关外汇管理的法律和行政法规，及时向外汇管理机关办理各项外汇核准、登记、备案及变更手续。



第二章 基本制度


　　第九条 外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25％的，该企业享受外商投资企业待遇。

　　外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例低于25%的，除法律和行政法规另有规定外，该企业不享受外商投资企业待遇，其举借外债按照境内非外商投资企业举借外债的有关规定办理。审批机关向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业批准证书（以下称“批准证书”）。登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“外资比例低于25%”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

　　境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业不享受外商投资企业待遇，但该境外公司认购境内公司增资，或者该境外公司向并购后所设企业增资，增资额占所设企业注册资本比例达到25%以上的除外。根据该款所述方式设立的外商投资企业，其实际控制人以外的外国投资者在企业注册资本中的出资比例高于25%的，享受外商投资企业待遇。

　　外国投资者并购境内上市公司后所设外商投资企业的待遇，按照国家有关规定办理。

　　第十条 本规定所称的审批机关为中华人民共和国商务部或省级商务主管部门(以下称“省级审批机关”)，登记管理机关为中华人民共和国国家工商行政管理总局或其授权的地方工商行政管理局，外汇管理机关为中华人民共和国国家外汇管理局或其分支机构。

　　并购后所设外商投资企业，根据法律、行政法规和规章的规定，属于应由商务部审批的特定类型或行业的外商投资企业的，省级审批机关应将申请文件转报商务部审批，商务部依法决定批准或不批准。

　　第十一条 境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内的公司，应报商务部审批。

　　当事人不得以外商投资企业境内投资或其他方式规避前述要求。

　　第十二条 外国投资者并购境内企业并取得实际控制权，涉及重点行业、存在影响或可能影响国家经济安全因素或者导致拥有驰名商标或中华老字号的境内企业实际控制权转移的，当事人应就此向商务部进行申报。

　　当事人未予申报，但其并购行为对国家经济安全造成或可能造成重大影响的，商务部可以会同相关部门要求当事人终止交易或采取转让相关股权、资产或其他有效措施，以消除并购行为对国家经济安全的影响。

　　第十三条 外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。

　　外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。

　　外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益。债权债务的处置协议应报送审批机关。

　　出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告。

　　第十四条 并购当事人应以资产评估机构对拟转让的股权价值或拟出售资产的评估结果作为确定交易价格的依据。并购当事人可以约定在中国境内依法设立的资产评估机构。资产评估应采用国际通行的评估方法。禁止以明显低于评估结果的价格转让股权或出售资产，变相向境外转移资本。

　　外国投资者并购境内企业，导致以国有资产投资形成的股权变更或国有资产产权转移时，应当符合国有资产管理的有关规定。

　　第十五条 并购当事人应对并购各方是否存在关联关系进行说明，如果有两方属于同一个实际控制人，则当事人应向审批机关披露其实际控制人，并就并购目的和评估结果是否符合市场公允价值进行解释。当事人不得以信托、代持或其他方式规避前述要求。

　　第十六条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东，或出售资产的境内企业支付全部对价。对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。

　　外国投资者认购境内公司增资，有限责任公司和以发起方式设立的境内股份有限公司的股东应当在公司申请外商投资企业营业执照时缴付不低于20%的新增注册资本，其余部分的出资时间应符合《公司法》、有关外商投资的法律和《公司登记管理条例》的规定。其他法律和行政法规另有规定的，从其规定。股份有限公司为增加注册资本发行新股时，股东认购新股，依照设立股份有限公司缴纳股款的有关规定执行。

　　外国投资者资产并购的，投资者应在拟设立的外商投资企业合同、章程中规定出资期限。设立外商投资企业，并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产的，对与资产对价等额部分的出资，投资者应在本条第一款规定的对价支付期限内缴付；其余部分的出资应符合设立外商投资企业出资的相关规定。

　　外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。

　　第十七条 作为并购对价的支付手段，应符合国家有关法律和行政法规的规定。外国投资者以其合法拥有的人民币资产作为支付手段的，应经外汇管理机关核准。外国投资者以其拥有处置权的股权作为支付手段的，按照本规定第四章办理。

　　第十八条 外国投资者协议购买境内公司股东的股权，境内公司变更设立为外商投资企业后，该外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本，外国投资者的出资比例为其所购买股权在原注册资本中所占比例。

　　外国投资者认购境内有限责任公司增资的，并购后所设外商投资企业的注册资本为原境内公司注册资本与增资额之和。外国投资者与被并购境内公司原其他股东，在境内公司资产评估的基础上，确定各自在外商投资企业注册资本中的出资比例。

　　外国投资者认购境内股份有限公司增资的，按照《公司法》有关规定确定注册资本。

　　第十九条 外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限：
　　（一） 注册资本在210万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的10/7；
　　（二） 注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍；
　　（三） 注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的2.5倍；
　　（四） 注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

　　第二十条 外国投资者资产并购的，应根据购买资产的交易价格和实际生产经营规模确定拟设立的外商投资企业的投资总额。拟设立的外商投资企业的注册资本与投资总额的比例应符合有关规定。



第三章 审批与登记


　　第二十一条 外国投资者股权并购的，投资者应根据并购后所设外商投资企业的投资总额、企业类型及所从事的行业，依照设立外商投资企业的法律、行政法规和规章的规定，向具有相应审批权限的审批机关报送下列文件：
　　（一） 被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议；
　　（二） 被并购境内公司依法变更设立为外商投资企业的申请书；
　　（三） 并购后所设外商投资企业的合同、章程；
　　（四） 外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；
　　（五） 被并购境内公司上一财务年度的财务审计报告；
　　（六） 经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或注册登记证明及资信证明文件；
　　（七） 被并购境内公司所投资企业的情况说明；
　　（八） 被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本)；
　　（九） 被并购境内公司职工安置计划；
　　（十） 本规定第十三条、第十四条、第十五条要求报送的文件。

　　并购后所设外商投资企业的经营范围、规模、土地使用权的取得等，涉及其他相关政府部门许可的，有关的许可文件应一并报送。

　　第二十二条 股权购买协议、境内公司增资协议应适用中国法律，并包括以下主要内容：
　　（一） 协议各方的状况，包括名称（姓名），住所，法定代表人姓名、职务、国籍等；
　　（二） 购买股权或认购增资的份额和价款；
　　（三） 协议的履行期限、履行方式；
　　（四） 协议各方的权利、义务；
　　（五） 违约责任、争议解决；
　　（六） 协议签署的时间、地点。

　　第二十三条 外国投资者资产并购的，投资者应根据拟设立的外商投资企业的投资总额、企业类型及所从事的行业，依照设立外商投资企业的法律、行政法规和规章的规定，向具有相应审批权限的审批机关报送下列文件：
　　（一） 境内企业产权持有人或权力机构同意出售资产的决议；
　　（二） 外商投资企业设立申请书；
　　（三） 拟设立的外商投资企业的合同、章程；
　　（四） 拟设立的外商投资企业与境内企业签署的资产购买协议，或外国投资者与境内企业签署的资产购买协议；
　　（五） 被并购境内企业的章程、营业执照(副本)；
　　（六） 被并购境内企业通知、公告债权人的证明以及债权人是否提出异议的说明；
　　（七）经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或开业证明、有关资信证明文件；
　　（八） 被并购境内企业职工安置计划；
　　（九） 本规定第十三条、第十四条、第十五条要求报送的文件。
　　依照前款的规定购买并运营境内企业的资产，涉及其他相关政府部门许可的，有关的许可文件应一并报送。

　　外国投资者协议购买境内企业资产并以该资产投资设立外商投资企业的，在外商投资企业成立之前，不得以该资产开展经营活动。

　　第二十四条 资产购买协议应适用中国法律，并包括以下主要内容：
　　（一） 协议各方的状况，包括名称（姓名），住所，法定代表人姓名、职务、国籍等；
　　（二） 拟购买资产的清单、价格；
　　（三） 协议的履行期限、履行方式；
　　（四） 协议各方的权利、义务；
　　（五） 违约责任、争议解决；
　　（六） 协议签署的时间、地点。

　　第二十五条 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，除本规定另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。

　　外国投资者协议购买境内公司股东股权，审批机关决定批准的，应同时将有关批准文件分别抄送股权转让方、境内公司所在地外汇管理机关。股权转让方所在地外汇管理机关为其办理转股收汇外资外汇登记并出具相关证明，转股收汇外资外汇登记证明是证明外方已缴付的股权收购对价已到位的有效文件。

　　第二十六条 外国投资者资产并购的，投资者应自收到批准证书之日起30日内，向登记管理机关申请办理设立登记，领取外商投资企业营业执照。

　　外国投资者股权并购的，被并购境内公司应依照本规定向原登记管理机关申请变更登记，领取外商投资企业营业执照。原登记管理机关没有登记管辖权的，应自收到申请文件之日起10日内转送有管辖权的登记管理机关办理，同时附送该境内公司的登记档案。被并购境内公司在申请变更登记时，应提交以下文件，并对其真实性和有效性负责：
　　（一）变更登记申请书；
　　（二）外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；
　　（三）修改后的公司章程或原章程的修正案和依法需要提交的外商投资企业合同；
　　（四）外商投资企业批准证书；
　　（五）外国投资者的主体资格证明或者自然人身份证明；
　　（六）修改后的董事会名单，记载新增董事姓名、住所的文件和新增董事的任职文件；
　　（七）国家工商行政管理总局规定的其他有关文件和证件。

　　投资者自收到外商投资企业营业执照之日起30日内，到税务、海关、土地管理和外汇管理等有关部门办理登记手续。



第四章 外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司


　　第一节 以股权并购的条件

　　第二十七条 本章所称外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司，系指境外公司的股东以其持有的境外公司股权，或者境外公司以其增发的股份，作为支付手段，购买境内公司股东的股权或者境内公司增发股份的行为。

　　第二十八条 本章所称的境外公司应合法设立并且其注册地具有完善的公司法律制度，且公司及其管理层最近3年未受到监管机构的处罚；除本章第三节所规定的特殊目的公司外，境外公司应为上市公司，其上市所在地应具有完善的证券交易制度。

　　第二十九条 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：
　　（一）股东合法持有并依法可以转让；
　　（二）无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制；
　　（三）境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易；
　　（四）境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

　　前款第（三）、（四）项不适用于本章第三节所规定的特殊目的公司。

　　第三十条 外国投资者以股权并购境内公司，境内公司或其股东应当聘请在中国注册登记的中介机构担任顾问（以下称“并购顾问”）。并购顾问应就并购申请文件的真实性、境外公司的财务状况以及并购是否符合本规定第十四条、第二十八条和第二十九条的要求作尽职调查，并出具并购顾问报告，就前述内容逐项发表明确的专业意见。

　　第三十一条 并购顾问应符合以下条件：
　　（一）信誉良好且有相关从业经验；
　　（二）无重大违法违规记录；
　　（三）应有调查并分析境外公司注册地和上市所在地法律制度与境外公司财务状况的能力。

　　第二节 申报文件与程序

　　第三十二条 外国投资者以股权并购境内公司应报送商务部审批，境内公司除报送本规定第三章所要求的文件外，另须报送以下文件：
　　（一）境内公司最近1年股权变动和重大资产变动情况的说明；
　　（二）并购顾问报告；
　　（三）所涉及的境内外公司及其股东的开业证明或身份证明文件；
　　（四）境外公司的股东持股情况说明和持有境外公司5％以上股权的股东名录；
　　（五）境外公司的章程和对外担保的情况说明；
　　（六）境外公司最近年度经审计的财务报告和最近半年的股票交易情况报告。

　　第三十三条 商务部自收到规定报送的全部文件之日起30日内对并购申请进行审核，符合条件的，颁发批准证书，并在批准证书上加注“外国投资者以股权并购境内公司，自营业执照颁发之日起6个月内有效”。

　　第三十四条 境内公司应自收到加注的批准证书之日起30日内，向登记管理机关、外汇管理机关办理变更登记，由登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“自颁发之日起8个月内有效”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

　　境内公司向登记管理机关办理变更登记时，应当预先提交旨在恢复股权结构的境内公司法定代表人签署的股权变更申请书、公司章程修正案、股权转让协议等文件。

　　第三十五条 自营业执照颁发之日起6个月内，境内公司或其股东应就其持有境外公司股权事项，向商务部、外汇管理机关申请办理境外投资开办企业核准、登记手续。

　　当事人除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》所要求的文件外，另须报送加注的外商投资企业批准证书和加注的外商投资企业营业执照。商务部在核准境内公司或其股东持有境外公司的股权后，颁发中国企业境外投资批准证书，并换发无加注的外商投资企业批准证书。

　　境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书后，应在30日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。

　　第三十六条 自营业执照颁发之日起6个月内，如果境内外公司没有完成其股权变更手续，则加注的批准证书和中国企业境外投资批准证书自动失效，登记管理机关根据境内公司预先提交的股权变更登记申请文件核准变更登记，使境内公司股权结构恢复到股权并购之前的状态。

　　并购境内公司增发股份而未实现的，在登记管理机关根据前款予以核准变更登记之前，境内公司还应当按照《公司法》的规定，减少相应的注册资本并在报纸上公告。

　　境内公司未按照前款规定办理相应的登记手续的，由登记管理机关按照《公司登记管理条例》的有关规定处理。

　　第三十七条 境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。

　　第三十八条 境内公司或其股东凭商务部和登记管理机关颁发的无加注批准证书和营业执照，到税务机关办理税务变更登记。

　　第三节 对于特殊目的公司的特别规定

　　第三十九条 特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

　　特殊目的公司为实现在境外上市，其股东以其所持公司股权，或者特殊目的公司以其增发的股份，作为支付手段，购买境内公司股东的股权或者境内公司增发的股份的，适用本节规定。

　　当事人以持有特殊目的公司权益的境外公司作为境外上市主体的，该境外公司应符合本节对于特殊目的公司的相关要求。

　　第四十条 特殊目的公司境外上市交易，应经国务院证券监督管理机构批准。

　　特殊目的公司境外上市所在国家或者地区应有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与国务院证券监督管理机构签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

　　第四十一条 本节所述的权益在境外上市的境内公司应符合下列条件：
　　（一）产权明晰，不存在产权争议或潜在产权争议；
　　（二）有完整的业务体系和良好的持续经营能力；
　　（三）有健全的公司治理结构和内部管理制度；
　　（四）公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。

　　第四十二条 境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送以下文件：
　　（一）特殊目的公司最终控制人的身份证明文件；
　　（二）特殊目的公司境外上市商业计划书；
　　（三）并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告。
　
　　获得中国企业境外投资批准证书后，设立人或控制人应向所在地外汇管理机关申请办理相应的境外投资外汇登记手续。

　　第四十三条 特殊目的公司境外上市的股票发行价总值，不得低于其所对应的经中国有关资产评估机构评估的被并购境内公司股权的价值。

　　第四十四条 特殊目的公司以股权并购境内公司的，境内公司除向商务部报送本规定第三十二条所要求的文件外，另须报送以下文件：
　　（一）设立特殊目的公司时的境外投资开办企业批准文件和证书；
　　（二）特殊目的公司境外投资外汇登记表；
　　（三）特殊目的公司最终控制人的身份证明文件或开业证明、章程；
　　（四）特殊目的公司境外上市商业计划书；
　　（五）并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告。

　　如果以持有特殊目的公司权益的境外公司作为境外上市主体，境内公司还须报送以下文件：
　　（一）该境外公司的开业证明和章程；
　　（二）特殊目的公司与该境外公司之间就被并购的境内公司股权所作的交易安排和折价方法的详细说明。

　　第四十五条 商务部对本规定第四十四条所规定的文件初审同意的，出具原则批复函，境内公司凭该批复函向国务院证券监督管理机构报送申请上市的文件。国务院证券监督管理机构于20个工作日内决定是否核准。

　　境内公司获得核准后，向商务部申领批准证书。商务部向其颁发加注“境外特殊目的公司持股，自营业执照颁发之日起1年内有效”字样的批准证书。

　　并购导致特殊目的公司股权等事项变更的，持有特殊目的公司股权的境内公司或自然人，凭加注的外商投资企业批准证书，向商务部就特殊目的公司相关事项办理境外投资开办企业变更核准手续，并向所在地外汇管理机关申请办理境外投资外汇登记变更。

　　第四十六条 境内公司应自收到加注的批准证书之日起30日内，向登记管理机关、外汇管理机关办理变更登记，由登记管理机关、外汇管理机关分别向其颁发加注“自颁发之日起14个月内有效”字样的外商投资企业营业执照和外汇登记证。

　　境内公司向登记管理机关办理变更登记时，应当预先提交旨在恢复股权结构的境内公司法定代表人签署的股权变更申请书、公司章程修正案、股权转让协议等文件。

　　第四十七条 境内公司应自特殊目的公司或与特殊目的公司有关联关系的境外公司完成境外上市之日起30日内，向商务部报告境外上市情况和融资收入调回计划，并申请换发无加注的外商投资企业批准证书。同时，境内公司应自完成境外上市之日起30日内，向国务院证券监督管理机构报告境外上市情况并提供相关的备案文件。境内公司还应向外汇管理机关报送融资收入调回计划，由外汇管理机关监督实施。境内公司取得无加注的批准证书后，应在30日内向登记管理机关、外汇管理机关申请换发无加注的外商投资企业营业执照、外汇登记证。

　　如果境内公司在前述期限内未向商务部报告，境内公司加注的批准证书自动失效，境内公司股权结构恢复到股权并购之前的状态，并应按本规定第三十六条办理变更登记手续。

　　第四十八条 特殊目的公司的境外上市融资收入，应按照报送外汇管理机关备案的调回计划，根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内：
　　（一）向境内公司提供商业贷款；
　　（二）在境内新设外商投资企业；
　　（三）并购境内企业。

　　在上述情形下调回特殊目的公司境外融资收入，应遵守中国有关外商投资及外债管理的法律和行政法规。如果调回特殊目的公司境外融资收入，导致境内公司和自然人增持特殊目的公司权益或特殊目的公司净资产增加，当事人应如实披露并报批，在完成审批手续后办理相应的外资外汇登记和境外投资登记变更。

　　境内公司及自然人从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动所得外汇收入，应自获得之日起6个月内调回境内。利润或红利可以进入经常项目外汇帐户或者结汇。资本变动外汇收入经外汇管理机关核准，可以开立资本项目专用帐户保留，也可经外汇管理机关核准后结汇。

　　第四十九条 自营业执照颁发之日起1年内，如果境内公司不能取得无加注批准证书，则加注的批准证书自动失效，并应按本规定第三十六条办理变更登记手续。

　　第五十条 特殊目的公司完成境外上市且境内公司取得无加注的批准证书和营业执照后，当事人继续以该公司股份作为支付手段并购境内公司的，适用本章第一节和第二节的规定。



第五章 反垄断审查

　　
　　第五十一条 外国投资者并购境内企业有下列情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告：
　　（一） 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币；
　　（二） 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个；
　　（三） 并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%；
　　（四） 并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%。

　　虽未达到前款所述条件，但是应有竞争关系的境内企业、有关职能部门或者行业协会的请求，商务部或国家工商行政管理总局认为外国投资者并购涉及市场份额巨大，或者存在其他严重影响市场竞争等重要因素的，也可以要求外国投资者作出报告。

　　上述并购一方当事人包括与外国投资者有关联关系的企业。

　　第五十二条 外国投资者并购境内企业涉及本规定第五十一条所述情形之一，商务部和国家工商行政管理总局认为可能造成过度集中，妨害正当竞争、损害消费者利益的，应自收到规定报送的全部文件之日起90日内，共同或经协商单独召集有关部门、机构、企业以及其他利害关系方举行听证会，并依法决定批准或不批准。

　　第五十三条 境外并购有下列情形之一的，并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案。商务部和国家工商行政管理总局应审查是否存在造成境内市场过度集中，妨害境内正当竞争、损害境内消费者利益的情形，并做出是否同意的决定：
　　（一） 境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上；
　　（二） 境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额15亿元人民币以上；
　　（三） 境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到20%；
　　（四） 由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%；
　　（五） 由于境外并购，境外并购一方当事人直接或间接参股境内相关行业的外商投资企业将超过15家。

　　第五十四条 有下列情况之一的并购，并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免：
　　（1） 可以改善市场公平竞争条件的；
　　（2） 重组亏损企业并保障就业的；
　　（3） 引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的；
　　（4） 可以改善环境的。



第六章 附则


　　第五十五条 外国投资者在中国境内依法设立的投资性公司并购境内企业，适用本规定。

　　外国投资者购买境内外商投资企业股东的股权或认购境内外商投资企业增资的，适用现行外商投资企业法律、行政法规和外商投资企业投资者股权变更的相关规定，其中没有规定的，参照本规定办理。

　　外国投资者通过其在中国设立的外商投资企业合并或收购境内企业的，适用关于外商投资企业合并与分立的相关规定和关于外商投资企业境内投资的相关规定，其中没有规定的，参照本规定办理。

　　外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司的，或者境内公司为股份有限公司的，适用关于设立外商投资股份有限公司的相关规定，其中没有规定的，适用本规定。

　　第五十六条 申请人或申报人报送文件，应依照本规定对文件进行分类，并附文件目录。规定报送的全部文件应用中文表述。

　　第五十七条 被股权并购境内公司的中国自然人股东，经批准，可继续作为变更后所设外商投资企业的中方投资者。

　　第五十八条 境内公司的自然人股东变更国籍的，不改变该公司的企业性质。

　　第五十九条 相关政府机构工作人员必须忠于职守、依法履行职责，不得利用职务之便牟取不正当利益，并对知悉的商业秘密负有保密义务。

　　第六十条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者并购境内其他地区的企业，参照本规定办理。

　　第六十一条 本规定自2006年9月8日起施行。


天津市人民政府


天津市实施《城市绿化条例》办法

（1995年5月6日天津市人民政府令第42号发布）
政府令

《天津市实施〈城市绿化条例〉办法》，已经市人民政府批准，现予发布施行。


第一章 总则
第一条 为促进本市城市绿化事业的发展，改善生态环境，美化生活、工作环境
，增进人民身心健康，创造良好的投资环境，根据《城市绿化条例》（国务院令第100
号），结合本市实际情况，制定本办法。


第二条 在本市市区、区县人民政府所在建制镇和独立工业区内进行有关城市绿
化的规划、建设、保护和管理，须遵守本办法。


第三条 市和区、县人民政府要把城市绿化作为城市基础建设的重要组成部分，
纳入国民经济和社会发展计划，统一领导，分级负责，组织全民义务植树和各项绿化
活动。


第四条 市园林管理局是本市城市绿化行政主管部门，负责全市城市绿化的规划
、建设、管理和监督检查。
区、县园林管理局或城建局、城乡建设委员会（以下统称区、县城市绿化行政主
管部门）负责本行政区域内的城市绿化工作。
林业、水利、公路、铁路等行政主管部门负责的绿化工作依照有关法律、法规、
规章执行。


第五条 本市城市绿地分为6类：
（一）公共绿地是指向公众开放的市级公园、区级公园、居住区公园、小游园、
街道广场绿地以及植物园、动物园、特种公园等；
（二）居住区绿地是指除居住区公园、小游园外的庭院、楼间绿地等；
（三）单位附属绿地是指机关、学校、团体、部队、企业、事业单位等内部的环
境绿地；
（四）生产绿地是为城市绿化提供苗木、花草、种子的苗圃、花圃、草圃等；
（五）防护绿地是用于保护城市环境、卫生、安全以及防灾等目的的绿带、绿地；
（六）风景林地是指具有一定景观价值，但尚无完善的旅游、休息、娱乐等设施
的林地；


第六条 广播、电视、新闻、出版、文化、环保等部门应加强绿化环境的社会意
义和绿化法律、法规、规章及科学知识的宣传。
飞机场、火车站、港口客运站、公共汽车始末站、公园、街景绿地、商场、市场
、居住区楼间等处，绿地管理单位应设置醒目的绿化宣传牌，宣传绿化法规，增强全
民绿化环境的意识。
各类学校及幼儿园（所）应安排爱护花草树木的教学内容和活动，培养学生和幼
儿保护绿化环境的良好习惯。


第七条 任何单位和个人都有遵守《城市绿化条例》和本办法的义务，并有权对
违反城市绿化规定的行为进行劝阻、举报和控告。同时应尊重绿化工作人员的劳动，
不得妨碍绿化工作人员的正常工作和阻挠绿化监察人员履行职务。


第八条 凡在城市绿化规划、建设、保护、管理、科研工作中做出显著成绩的单
位和个人，由市、区（县）绿化行政主管部门或人民政府给予表彰和奖励。


第二章 规划和建设
第九条 本市城市绿化规划由市规划设计管理局与市园林管理局共同编制。
市规划设计管理局负责编制城市绿地系统的总体布局和指标。市园林管理局负责
编制专业规划，确定绿地系统的详细内容，具体指标的发展项目。
经共同编制的天津城市绿化规划纳入市城市总体规划。


第十条 根据国家对城市建成区绿地率指标的要求，本市各类绿地占总用地的比
率（以下简称绿地率）应符合下列规定：
（一）新建居住区（或成片建设区）绿地率不低于30％；旧居住区改造绿地率不
低于25％。
（二）新建和扩建主干道路绿带不低于25％；次干道路绿带不低于20％。
（三）单位附属绿地率根据其不同功能性质规定为：新建的工业、仓储、商业、
交通等单位的绿地率不低于20％；产生有害气体及污染物的工厂绿地率不低于30％，
并根据国家标准设置防护林带；新建的学校、医院、疗养院（所）、机关、团体、公
共文化设施、部队等单位的绿地率不低于35％。因特殊情况不能按上述标准进行绿地
建设的，必须经城市绿化行政主管部门批准，并将所缺面积的绿地建设资金交给城市
绿化行政主管部门作为易地补建绿地代建费，统一安排绿化建设。
（四）生产绿地面积应适应城市绿化建设的需要，其面积不低于建成区总面积的
2％。

（五）公共绿地中绿化用地所占比率参照《公园设计规范》（DJJ48-92）执行。


第十一条 本市城市绿地按以下分工负责建设：
（一）国家投资兴建的公共绿地、风景林地、防护绿地、生产绿地由市或区、县
人民政府负责建设；
（二）单位或个人自建、联建和养护管理的公园、风景林地、防护绿地由单位或
个人负责；
（三）单位附属绿地由各单位负责自行建设；
（四）居住区绿地由建设单位按绿化设计负责建设；
（五）私人新建或拥有的庭院绿地由房产所有人负责建设。


第十二条 绿化建设项目的规划设计方案按下列规定审批：
（一）公共绿地、风景林地、防护绿地以及城市主次干道、大型公共设施、市属
重点建设等项目的绿化规划设计方案由市园林管理局审批；
（二）新建改建居住区绿地、城市一般道路绿化和各单位附属绿地的规划设计方
案由所在区、县绿化行政主管部门审批；
（三）绿地内确需建设工程项目的规划设计方案经市园林管理局审核后由市、区
（县）规划行政主管部门审批；
各类绿地的施工必须按照批准的规划设计方案实施，设计方案确需改变时，须经
原批准机关批准。


第十三条 各项新建改建扩建工程、道路拓宽工程和住宅开发工程等建设项目的
绿化工程，应与主体工程同时规划、同时设计、同时安排绿化建设费、同时施工，并
应于建设项目竣工验收后的第一个绿化季节完成。


第十四条 建设工程的设计必须符合本办法的第十条规定的指标，各建设单位申
办《建设工程规划许可证》前，必须到市或区、县城市绿化行政主管部门报审建设项
目的绿地建设指标和完成指标的措施。待审定后，持绿化行政主管部门的意见书到规
划行政主管部门办理《建设工程规划许可证》。


第十五条 市园林管理局对本市从事绿化设计和施工的单位实行行业管理。对本
市从事绿化设计和施工单位的资质根据国家规定进行审查发证；对外省市进津从事绿
化设计和施工的单位予以资质审查登记、核发许可证。
建立绿化建设工程监理机构，逐步实行绿化建设工程监理制。


第十六条 本市各项绿化建设工程的规划设计和施工必须委托具有绿化工程设计
、施工资质证书的单位。
不得无证或超越资质范围设计、施工。


第十七条 绿化工程竣工后，必须经绿化行政主管部门或其授权单位验收合格后
方可交付使用。建设单位应将绿化建设工程竣工图送交所在区、县城市绿化行政主管
部门备案存档。
各类建设项目竣工时没有按照批准的绿化设汁方案施工的，由城市绿化行政主管
部门根据绿地率指标，对缺额部分加倍收取易地补建绿地代建费。


第三章 保护和管理
第十八条 城市绿地和树木花草的管理责任单位和个人应加强绿地、树木花草、
园林设施的养护管理，适时松土、浇水、修剪及防治病虫害。市园林管理局每年对城
市绿化的绿地率、人均公共绿地、绿化覆盖率、树木保存率、园林设施完好率进行检
查考核，并将考核结果予以通报。


第十九条 本市城市绿化养护管理工作按下列分工负责：
（一）公共绿地、风景林地、防护绿地、行道树及市区主次干道绿化带的养护，
由市、区（县）人民政府按设施量投入，分片包干，定人、定量、定费用进行养管；
（二）单位附属绿地和单位自建公园由单位自行养管；
（三）居住区绿地实行物业管理，没有实行物业管理的由产权单位负责养管；
（四）生产绿地由经营管理单位养管；
（五）私人庭院内的绿地绿化由房屋所有人养管。


第二十条 国家保护树木所有者和管理者的合法权益，树木所有权按下列规定确
认：

（一）园林、公路、水利、铁路等部门在规定的用地范围内种植、管理和维护的
树木，归国家所有；
（二）各单位在其附属绿地和自建公园范围内种植、管理和维护的树木，归单位
所有；

（三）居住区的树木由物业管理单位种植、管理和维护的，归国家所有；
（四）在私人庭院内由房产所有人自种的树木归房产所有人所有。


第二十一条 各单位、各居住区现有绿地率低于本办法第十条规定尚有空地可以
绿化的，应当绿化，不得闲置，不得插建与绿化无关的各种设施。


第二十二条 城市规划绿地一经纳入城市发展总体规划，任何单位和个人不得擅
自占用、改变其性质或破坏地形、地貌、水体、植被和历史文化遗址等自然、人文景
观。已被占用、改变性质的城市规划绿化用地应当限期归还。因城市总体规划调整，
确需占用城市规划绿地的，必须征得市园林管理局的同意，并报市人民政府审批。


第二十三条 禁止将城市公共绿地、防护绿地、生产绿地、风景林地出租或用作
抵押；禁止占用公共绿地和公园绿地搞其他建设项目；城市国有土地成片出让时，不
得包括其中的公共绿地、防护绿地、生产绿地和风景林地。
因建设或特殊原因确需占用已建成绿地的，建设单位须向所在区、县城市绿化行
政主管部门提出申请，持建设项目的批准文件、规划部门定位图以及落实补偿措施，
报市园林管理局，根据占地规模逐级审批。
建设单位因建设项目占用附属绿地致使绿地率达不到规定指标的，要按被占用面
积的5倍易地补建或缴纳易地补建绿地代建费。


第二十四条 因特殊原因确需临时占用绿化用地的，应持有关批准文件及1:500
规划平面定位图向市或所在区、县城市绿化行政主管部门申请，再报市园林管理局审
批。临时占用绿地的期限不得超过1年。
经审批同意临时占用绿化用地的申请单位或个人，须在7日内与绿地管理单位签
订恢复绿地保证书，缴纳临时占用绿地费和绿地补偿费。


第二十五条 城市内种植的树木不论其所有权的归属，任何单位和个人均不得擅
自砍伐、迁移、强剪。除古树名木及胸径40厘米以上大树外，因建设确需迁移、砍伐
树木的，须向所在区、县城市绿化行政主管部门提出申请，经市或区、县城市绿化行
政主管部门审批签发准迁、准砍证后，方可迁移或砍伐树木。
经批准允许砍伐树木的或迁移的树木未成活的，其申请单位或个人除按规定向树
木所有者支付树木赔偿费外，还应在区、县城市绿化行政主管部门指定的地点补栽相
同规格、相当于砍伐数量3倍的树木，或缴纳相应株数的树木代植费，补栽的树木归
国家所有。
市政、公用、电讯、供电、水利、交通、公安、消防等部门，因工程抢险确需砍
伐树木的，可先行处理，但应在48小时内，报市或区、县城市绿化行政主管部门和绿
地管理单位，补办砍伐树木手续，并向树木所有者缴纳树木赔偿费和补栽树木。


第二十六条 本市城市树木迁移、砍伐的审批权限按有关规定执行。


第二十七条 本市城市各类新建管线应当避让现有树木，确属无法避让的，在设
计中及施工前，有关主管部门应当会同城市绿化行政主管部门确定保护措施。
电力、电讯、电车、路灯等架空缆线与树木的安全距离由市园林管理局与架空缆
线管理部门协商确定。
揽线不符合有关规定标准的，由缆线主管部门解决；未解决前应采取防护措施，
并配合绿化管理单位按规定标准安排树木修剪工作。修剪费用按双方协议承担。


第二十八条 凡在城市公共绿地（包括预留绿地）、行道树管护范围内开设商业
、服务摊点的，必须向绿化管理单位提出申请，经市或区、县城市绿化行政主管部门
同意后，持工商行政管理部门核发的营业执照在公共绿地、行道树管理单位指定的地
点从事经营活动，并必须爱护公共绿地、行道树。
凡在公共绿地、行道树管护范围内设置广告的，必须经市或区、县城市绿化行政
主管部门批准。


第二十九条 市园林管理局负责规定城市绿化所需苗木、花草种苗、籽种的检疫
对象，划定疫区和保护区，对苗木、花草种苗、籽种进行检疫。市或区、县城市绿化
行政主管部门要做好管辖范围内的树木花草等病虫害检疫、预测和预报工作，适时组
织对病虫害的除治。严禁未经检疫的各种苗木、花草种苗、籽种进入本市。


第三十条 任何单位和个人不得损坏城市树木花草和绿化设施。禁止下列损坏行
为：

（一）在树冠下设置煎、烤、蒸、煮等直接影响树木生长的摊点；
（二）在树上楔钉、晾晒衣物、拴牲畜或倚靠车辆；
（三）用水泥或砖石封堵树穴；
（四）攀树折技、剥树皮、摘花果、摇动树木、践踏草坪、损伤绿篱；
（五）将树木、绿地盖入营业设施或各类房、棚之中；
（六）向绿地、树穴喷洒溶雪剂，堆放带有溶雪剂的雪，倾倒盐碱污水、垃圾、
渣土、污物等；
（七）损坏花池、栏杆、雕塑、绿化小品及一切绿化设施；
（八）其他损坏城市绿化及其设施的行为。


第四章 罚则
第三十一条 市或区、县城市绿化行政主管部门应设置绿化行政执法机构，并配
备相应比例的绿化管理监察人员，履行城市绿化监察管理职责，进行行政执法活动。
城市绿化监察管理行政执法工作实行统一领导、分级管辖与区域管辖相结合的原
则。


第三十二条 对违反本办法有下列行为之一的单位和个人，由市或区、县城市绿
化行政主管部门分别情况予以处罚：
（一）对未经申报或者未按批准的设计方案施工的，责令停止施工，限期改正或
者采取其他补救措施，并可处以10000元以下罚款；
（二）对不能按期完成绿化的，责令其限期完成，逾期仍不完成的，对责任单位
按实需绿化建设费用的2倍征收绿化延误费，由城市绿化行政主管部门代为绿化；
（三）对不履行申办登记手续、无证或超越资质设计或施工的，责令设计或施工
单位停止设计或施工，限期改正，并对责任单位处以10000元以下罚款，对责任人处
以1000元以下罚款；
（四）对有空地闲置不绿化或插建其它设施的，责令责任单位限期改正，并征收
相应面积的绿化闲置费；
（五）对擅自占用和改变规划或建成绿地性质、临时占用绿地逾期不退出的，责
令责任单位或个人限期退出、赔偿损失、恢复绿地，对逾期不恢复绿地的，由市或区
、县城市绿化行政主管部门强行迁出、拆除，由绿化施工单位强行绿化；
（六）对擅自迁移、砍伐树木的，责令其向树木所有者缴纳树木赔偿费，并按砍
伐或迁移树木数量的10倍在指定的地点补种同种规格的树木，可按树木赔偿费的5至10
倍处以罚款；
（七）对擅自强剪树木的，责令直接责任者缴纳树木损失赔偿费，并可处500元
以下罚款；
（八）对不遵守公共绿地、行道树管护的各项规定造成公共绿地、行道树损坏的
，责令责任者赔偿经济损失，并按经济损失的2倍处以罚款；
（九）对未经批准擅自在绿地内设置广告牌的，责令其拆除、迁出，不拆除、迁
出的，强行拆除、迁出，并责令其缴纳拆除、迁出费用和绿地损失费；
（十）对未经检疫进市的各种苗木、花草种苗、籽种，强制检疫，并对责任者处
以1000元以下罚款，经检疫发现病虫害的苗木、花草种苗、籽种，予以没收、销毁；
（十一）对违反本办法第三十条的，区别情况责令其停止违章行为，限期改正，
赔偿损失，强行拆除或迁出，并可处以1000元以下罚款；
（十二）凡驾驶车辆或从事其他作业撞伤、撞倒树木及其他严重损坏城市绿化设
施的，除责令赔偿损失、补种树木外，并可按损失费的2倍处以罚款；
（十三）对擅自在各类绿地、行道树管护范围内，开设商业、服务摊点的，限其
立即撤出，并可处500元以下罚款；造成绿地、树木损失的，赔偿经济损失；对不听
劝阻的，可暂扣或没收其违章经营的物品和用具。


第三十三条 对违反本办法的行为，情节轻微，主动改正，消除影响的，可从轻
或免除处罚；对不听从管理或拒付赔偿损失费和罚款的，可暂扣其工具和物品，在其
改正违章行为和交付罚款后发还。


第三十四条 绿化监察人员执行公务时应佩戴识别标志，出示执法证件；否则，
公民、法人或其他组织可以拒绝接受其处罚。


第三十五条 对侮辱、殴打绿化工作人员或阻挠执行公务，以及盗窃、故意损坏
绿化设施及其附属设施的，由公安机关依法及时处理，情节严重构成犯罪的，由司法
机关追究刑事责任。


第三十六条 城市绿化行政主管部门和城市绿化管理单位的工作人员玩忽职守、
滥用职权、徇私舞弊的，其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依
法追究刑事责任。


第三十七条 当事人对城市绿化行政主管部门的行政处罚决定不服的，可以申请
复议，也可以直接向人民法院起诉。逾期不申请复议、不提起诉讼又不履行处罚决定
的，由作出处罚决定的城市绿化行政主管部门申请人民法院强制执行。


第五章 附则
第三十八条 天津经济技术开发区、天津港保税区范围内的绿化管理工作，分别
由两区管理委员会按本办法负责。


第三十九条 本办法中所列各项费用收取标准及使用办法按照市财政局、市物价
局和市园林管理局制定的规定执行。


第四十条 本市古树名木的管理，执行《天津市古树名木保护管理办法》（天津
市人民政府令第17号）。


第四十一条 本办法具体应用中的问题由市园林管理局负责解释。


第四十二条 本办法自发布之日起施行。