中国农业发展银行


中国农业发展银行关于粮棉油开户企业专户存款核算手续的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
根据《关于加强粮油收储企业存款账户管理的紧急通知》(农发行字[1998]134号)、《关于加强粮棉油企业开户与结算监督管理的通知》(农发行字[1998]136号)、《关于加强企业贷款利息管理与核算工作的通知》(农发行字[1998]137号)和《关于给粮食收储企业发放少量费用贷款的通? ?农发行传字[1998]24号)等文件的要求，为正确核算反映农业发展银行粮棉油开户企业存款状况，现将粮棉油开户企业专户存款核算手续及有关要求通知如下：
一、“企业基本存款专户”的核算
“企业基本存款专户”核算粮棉油企业发生的收购贷款存入、调销回笼款项、费用贷款存入、偿还贷款本息、财政对企业各种补贴款项、企业上级拨入的费用补贴等。此专户由农发行按资金性质进行分配，企业不得擅自支配。
(一)企业收购贷款存入。对企业发放的收购贷款要先转入基本存款专户进行核算。发放贷款时，会计分录：
借：××贷款
——××企业贷款
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
(二)调销回笼款项的存入。企业发生调销回笼款项结算时，要通过基本存款专户进行核算。款项通过联行或票据存入时，会计分录：
借：502联行来账(或501联行往账、102存放中央银行款项)
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
(三)费用贷款的存入。用于粮食收储企业支付正常周转库存的合理保管费用和占用农发行的利息支出贷款的存款，要先转入基本存款专户进行核算。发放贷款时，会计分录：
借：285费用贷款
——××企业贷款
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
(四)企业财政补贴款项存入。财政对企业直接补贴各种款项时先转入基本存款专户进行核算。收到财政补贴款时，会计分录：
借：502联行来账(或104存放同业款项、102存放中央银行款项)
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
(五)企业上级主管部门拨入费用补贴款项。企业上级主管部门拨入费用补贴款项时，先转入基本存款专户进行核算。收到款项时，会计分录：
借：502联行来账(或104存放同业款项、102存放中央银行款项)
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
(六)偿还银行贷款本金。由开户行根据销售回笼款分配偿还贷款和根据其他存款分配扣付已到期其他贷款时，银行可以用特种转账传票直接扣划。会计分录：
借：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
贷：××贷款(或285费用贷款)
——××企业贷款
(七)偿还银行贷款利息。开户行根据销售回笼款和财政拨补利息款数额计算出应扣划利息后，非结息日先转入“406单位应付利息存款”科目，此科目存款企业不得自行支配，在结息日银行按季扣回。会计分录：
1.分配时：
借：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
贷：406单位应付利息存款
——××企业户
2.收回时：
借：406单位应付利息存款
——××企业户
贷：贷款利息收入
——××贷款利息收入
从费用补贴款或其他资金存款分配偿还银行贷款利息时，直接从基本存款专户中扣划。会计分录：
借：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
贷：贷款利息收入
——××贷款利息收入
二、“收购资金存款专户”的核算
“收购资金存款专户”核算由“企业基本存款专户”转入的、按收购进度拨入收购贷款存款及分配用于收购(含核定的收购费用)的资金存款。此专户由企业支配，专门用于收购过程中现金和转账支出，不得用于支付粮食入库后保管费用(含工资等)支出。收购结束后，此专户余额扫数划
回基本存款专户。
(一)企业用于收购资金存款转入时，会计分录：
借：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
贷：407收购资金存款
——××企业收购资金存款专户
(二)企业收购提取现金时，会计分录：
借：407收购资金存款
——××企业收购资金存款专户
贷：101现金
(三)企业拨入他行辅助账户时，会计分录：
借：407收购资金存款
——××企业收购资金存款专户
贷：411同业存放款项
——××行××企业收购资金存款专户
(四)收购结束扫数划转余额时，会计分录：
借：407收购资金存款
——××企业收购资金存款专户
贷：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
三、“企业财务资金存款专户”的核算
“企业财务资金存款专户”核算由“企业基本存款专户”转入的归还贷款本息后分配用于经费部分的销售回笼款、财政及上级费用补贴款、费用贷款中用于保管费的部分转入等存款。此专户由企业支配，用于企业按规定可支付的工资福利、办公、管理费用及零星的现金支出等需要。
(一)企业财务资金存款转入时，会计分录：
借：401单位活期存款
——××企业基本存款专户
贷：408企业财务资金存款
——××企业财务资金存款专户
(二)企业用现金支票支取工资款时，会计分录：
借：408企业财务资金存款
——××企业财务资金存款专户
贷：101现金
(三)企业用转账支票支付办公费用款时，会计分录：
借：408企业财务资金存款
——××企业财务资金存款专户
贷：411同业存放款项(同城票据交换)
(四)企业拨入他行辅助账户时，其会计分录：
借：408企业财务资金存款
——××企业财务资金存款专户
贷：411同业存放款项(同城票据交换)
——××行××企业财务资金存款专户



1998年5月19日
中关村科技园区管理委员会


中关村科技园区管理委员会关于办理因公出入境审批业务的通知


第一条 为做好中关村科技园区因公出国（境）工作，根据国家和北京市有关规定，本着有利开放、提高效率、集中统一、加强服务的原则，特制订本办法。
第二条 中关村科技园区管委会是园区外事工作的领导部门，负责园区内因公临时出国（境）任务的审批；管委会国际合作处是园区外事工作的职能部门和因公临时出国（境）任务审批的工作机构。
中关村科技园区各园区（海淀园、丰台园、昌平园、电子城科技园和亦庄科技园）管委会是各园区外事工作的主管部门，负责因公临时出国（境）任务的初审；各园区管委会设外事部门，负责受理因公出国（境）任务的申请。
第三条 中关村科技园区管委会及其直属各管理部门、中关村科技园区各园区管委会处级以下（含处级）人员，以及在上述园区内注册的高新技术企业，因园区内业务需要或从事与园区内企业有关的经贸、科技活动的180天以内和一年内多次（每次少于180天）的因公临时出国任务由中关村科技园区管委会审批。
第四条 上述人员因公赴香港、澳门从事短期（香港30天以内，澳门20天以内）经贸科技活动事项由中关村科技园区管理委员会审批。其中赴港事项在国务院港澳办核定的年度赴港经贸指标内审批。
第五条 超出上述（第三条和第四条）范围的因公出国（境）事项，由各园区管委会外事部门受理，报中关村科技园区管委会，中关村科技园区管委会负责报市有关归口审批部门按现行规定审批。
第六条 申请组团单位必须是因公出国（境）任务的直接承担者。团长由组团单位人员担任。团组实行团长负责制。
第七条 申请组团单位需按要求填写有关因公出国（境）申请表格（表格可在各园区管委会外事部门索取），经上级主管单位（局级）批准后，办理因公出国（境）人员审查批件。无主管部门的高新技术企业由各园区管委会负责批准并办理因公出国（境）人员审查批件。
第八条 各园区管委会外事部门收到申报材料后，应在2个工作日（不含收件日）内对材料进行初审，并由主管主任在"中关村科技园区管理委员会因公出国、赴港澳任务批办单"上签署意见后将申报表、邀请函和批办单传真至中关村科技园区管委会国际合作处。国际合作处收到上述材料后，在2个工作日内（不含收件日）报管委会主任审批，根据最终审批意见负责为获得批准的出国任务团组出具"中关村科技园区管理委员会出国、赴港澳任务批件"，并将批件送至各园区管委会。
第九条 各园区管委会收到批件后，在1个工作日内（不含收件日），由护照签证专办员持批件和其它材料前往北京市外办办理因公护照（通行证）和签证（签注）。办理护照需2个工作日；办理通行证和签注需8个工作日；办理签证的时间按各国使馆规定。专办员应在接到办妥护照签证（通行证签注）的通知后，1个工作日内（不含通知之日），领取并通知组团单位。
第十条 园区内高新技术企业根据业务需要，可享受一年内多次出国一次性审批的优惠政策。
第十一条 出国（境）团组在拿到已做好签证（签注）的护照（通行证）后，自行办理换汇、购票等出国事项。
第十二条 因公出国（境）团组不得擅自在境外延期以及顺访未经批准的国家和地区。因某种特殊原因需延期回国时，需提前7天向中关村科技园区管委会提出延期申请。不得回国后补办延期手续。
第十三条 因公出国（境）团组回国后应在15日内结清外汇；30日内将护照收齐，集中交到各主管局级单位护照管理部门。无主管部门的高新技术企业人员的护照由各园区管委会外事部门按有关规定负责保管。
第十四条 因公出国（境）团组应严格执行各项有关外事规定和外事纪律。若发现违纪违规现象，中关村科技园区管委会有权在一定期限内停止该组团单位因公出国（境）申请资格。
第十五条 申请组团单位如对各园区管委会的出国（境）任务审批工作有意见，可向中关村科技园区管委会申诉；如对中关村科技园区管委会的出国（境）任务审批工作有意见，可向北京市人民政府外事办公室申诉。
第十六条 本办法由中关村科技园区管委会负责解释。
第十七条 本办法未尽事宜，按国家和北京市有关外事工作管理规定执行。
第十八条 本办法自颁发之日起实施。


中关村科技园区请境外经贸科技人员入境管理办法
第一条 中关村科技园区管委会及所属各园区（海淀园、丰台园、昌平园、电子城科技园和亦庄科技园）管委会为该项工作的受理和审批部门。
第二条 中关村科技园区管委会及直属部门、所属各园区管委会以及在上述园区内注册的高新技术企业邀请外国经贸科技人员（不含副部级以上人员和在外国企业中兼职的卸任外国政要）入境从事经贸科技活动的事项，由所在园区管委会审批。
第三条 上述（第二条）单位邀请香港、澳门经贸科技人员（不含特区政府官方人员）来内地从事经贸科技活动的事项，由所在园区管委会审批。
第四条 其它邀请境外人员入境事项，由所在园区管委会受理，报中关村科技园区管委会，中关村科技园区管委会负责报市有关归口审批部门按现行规定审批。
第五条 各园区高新技术企业邀请境外经贸科技人员入境从事经贸科技活动的事项，须携带营业执照副本、高新技术企业证书复印件，填写"邀请境外人员来京申报表"，向所在园区管委会提出申请。
第六条 各园区管委会在收到"邀请境外人员来京申报表"后2个工作日之内（不含接件之日），向符合条件者出具邀请函，通知邀请单位领取，并报中关村科技园区管委会备案。
第七条 本办法由中关村科技园区管委会负责解释。
第八条 本办法未尽事宜，按国家和北京市有关规定执行。
第九条 本办法自颁发之日起实施。