广东省深圳市人大常委会


深圳经济特区财产拍卖条例

（1993年5月28日深圳市第一届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过
　　根据1998年5月15日深圳市第二届人民代表大会常务委员会第二十二次会议《关于修改〈深圳经济特区财产拍卖条例〉的决定》修正）

第一章　总　则

　　第一条　为规范财产拍卖行为，维护拍卖市场秩序，保障国家利益和当事人合法权益，根据《中华人民共和国拍卖法》和有关法律、法规的规定，结合深圳经济特区（以下简称特区）的实际，制定本条例。
　　第二条　本条例适用于特区内进行的财产拍卖活动。
　　第三条　本条例所称财产拍卖，系指委托拍卖机构，以公开竞价或标卖的方式，将特定财产转让给最高应价者的买卖活动。
　　第四条　本条例所称拍卖物，系指被委托拍卖的财产。
　　第五条　本条例所称拍卖人，系指依法成立的、从事拍卖业务的机构；委托人系指委托拍卖人拍卖其财产的自然人、法人或其他组织；竞买人系指竞购拍卖物的自然人、法人或其他组织；买受人系指以最高应价购得拍卖物的竞买人。
　　第六条　从事或参加拍卖活动应遵守法律、法规的规定，遵循公开、公平、公正和价高者得的原则。

第二章　拍卖物

　　第七条　自然人、法人及其他组织处分其财产，均可依本条例拍卖，但本条例第八条规定的除外。
　　第八条　下列财产不得拍卖：
　　（一）法律、法规及深圳市人民政府（以下简称市政府）明令禁止买卖的；
　　（二）所有权有争议的；
　　（三）处分权受到限制或争议的。
　　第九条　处分下列财产，必须委托拍卖人进行拍卖，但法律、法规另有规定的，从其规定：
　　（一）缉私没收的财产；
　　（二）司法机关没收、追缴的财产，充抵罚金、罚款的财产及无法返还的追回物品；
　　（三）行政执法机关没收、追缴的财产，充抵税款、罚款的财产；
　　（四）行政机关在执法活动中需变卖的财产；
　　（五）确认为无主物的财产；
　　（六）其他应强制拍卖的财产。
　　第十条　人民法院审理民事、经济和破产案件需拍卖有关财产的，应依法作出裁定，并由依法设定的评估机构评估后确定保留价格，评估应有债权人参加。
　　未按前款规定确定保留价格的，拍卖人不得拍卖，擅自拍卖的，拍卖无效，由工商行政管理机关处以拍卖人该项拍卖所得一至三倍的罚款；造成他人损失的，拍卖人应赔偿损失。
　　第十一条　法律、法规及市政府对流通条件有特别规定的财产，应具备相应条件，方可拍卖。
　　第十二条　海关监管货物、物品，经海关书面许可转让后，方可拍卖。
　　第十三条　未付清地价款的房地产、违法违章建筑物和法律、法规禁止转让的其他房地产不得拍卖。
　　以行政划拨、减免地价方式取得土地使用权而形成的房地产，经市房地产管理部门核准，可依本条例的规定拍卖。
　　第十四条　国家限制流通的文物及艺术品的拍卖，应经相应的文化行政管理部门批准，但法律、法规另有规定的，从其规定。
　　第十五条　企业产权、知识产权的拍卖，应符合法律、法规有关企业产权、知识产权转让的规定。
　　第十六条　抵押物、质物、留置物在债务人不能清偿到期债务时，抵押权人、质权人、留置权人可依法委托拍卖人拍卖。
　　第十七条　出租物的拍卖，应书面通知承租人；租赁合同规定出租物的转让须征得承租人同意的，应经承租人书面同意。法律、法规另有规定的除外。
　　第十八条　共有财产的拍卖，应经全体共有人书面同意。
　
第三章　拍卖人

　　第十九条　在特区内从事拍卖业务，应设立拍卖机构。
　　第二十条　设立拍卖机构，应具备下列条件：
　　（一）注册资本人民币二百万元以上；
　　（二）有与从事拍卖业务相适应的固定场所和设施；
　　（三）有具备相应资格的拍卖专业人员；
　　（四）有符合规定要求的组织机构和规章制度；
　　（五）有公安机关颁发的特种行业许可证；
　　（六）市政府规定的其他条件。
　　经营文物及艺术品拍卖的，应有一千万元人民币以上的注册资本，有具有文物及艺术品专业知识的人员。
　　符合规定条件的，经市工商行政管理机关核准登记，取得法人资格，方可从事拍卖业务。
　　第二十一条　本条例第九条、第十条规定的财产，应由市政府指定的拍卖机构进行拍卖。
　　拍卖机构违反前款规定，由工商行政管理机关没收违法所得，处以违法所得一至三倍的罚款。
　　第二十二条　市政府指定拍卖机构应采用公开招标的方式，招标的具体办法由市政府规定。
　　第二十三条　被指定的拍卖机构有下列情形之一的，由市政府撤销其从事拍卖本条例第九条、　　第十条规定的财产资格：
　　（一）拍卖禁止拍卖物的；
　　（二）未经市、区财政部门的委托拍卖本条例第九条规定的财产的；
　　（三）与竞买人、委托人或其他利害关系人恶意串通的；
　　（四）有其他违法拍卖行为的。
　　被撤销拍卖资格的，自被撤销之日起五年内不再被指定。
　　第二十四条　拍卖人有权查明或要求委托人告知其知道的或应当知道的拍卖物瑕疵。
　　拍卖人应向竞买人指明或提示其知道的或应当知道的拍卖物瑕疵。
　　违反前款规定，造成买受人损失的，拍卖人应负赔偿责任。
　　第二十五条　拍卖人接受委托后，非经委托人同意，不得再委托其他拍卖人拍卖。
　　第二十六条　拍卖人及其工作人员不得参加竞买，也不得委托他人或代理他人参加竞买。
　　第二十七条　拍卖人对委托人交付的拍卖物负保管责任。
　　第二十八条　拍卖人可以向委托人、买受人各收取不超过拍卖成交价5%的佣金，收取佣金的比例按照随拍卖成交价增加而递减的原则确定，但本条例另有规定的除外。
　　不动产的拍卖人向委托人、买受人各收取的佣金比例不得超过拍卖成交价的3%。
　　第二十九条　市政府指定的拍卖机构拍卖本条例第九条所指财产的，不得向委托人收取佣金。
　　第三十条　拍卖人向买受人收取佣金或其他费用的，应于拍卖前告知竞买人，并在拍卖资料中列明佣金的比例、档次、计算方法及其他费用的数额。
　　违反前款规定的，视为放弃收取佣金或其他费用要求，不得向买受人收取佣金或其他费用。
　　第三十一条　委托人或买受人不支付佣金或费用时，拍卖人可从拍卖物价款中提取或对拍卖物行使留置权。
　　第三十二条　竞买人之间、竞买人与拍卖人之间、竞买人与委托人之间不得有下列恶意串通行为：
　　（一）操纵竞价；
　　（二）指定价格；
　　（三）指定买受人；
　　（四）其他恶意串通行为。
　　违反前款规定的，由工商行政管理机关依照《中华人民共和国拍卖法》第六十五条的规定予以处罚。


第四章　委托人

　　第三十三条　委托人应对拍卖物享有处分权。
　　第三十四条　委托人可自行委托拍卖人或由其代理人代为办理委托拍卖事务。
　　第三十五条　本条例第九条所指财产应一律交公物仓，由市、区财政部门统一管理。
公物仓管理办法由市政府制定。
　　第三十六条　上交公物仓的财产由市、区财政部门委托市政府指定的拍卖机构进行拍卖。
　　本条例第十条第一款所指财产，由人民法院统一委托市政府指定的拍卖机构进行拍卖。
　　第三十七条　未经市、区财政部门的委托拍卖本条例第九条所指财产的，
由擅自拍卖的单位负责追回其处理的财产；并由工商行政管理机关没收拍卖人违法所得，处以违法所得一至三倍的罚款；造成国家或他人损失的，应赔偿损失。
　　行政执法机关及其工作人员违反本条例规定的，应追究其主管人员及直接责任人员的行政责任，造成国家损失的，应赔偿损失。
　　第三十八条　委托人应就其知道的或应当知道的拍卖物瑕疵向拍卖人指明或提示。
　　违反前款规定，造成拍卖人损失的，委托人应负赔偿责任。
　　第三十九条　委托人可确定拍卖物保留价格。拍卖人不得低于保留价出售拍卖物。
　　委托人和拍卖人对保留价格应当保密。
　　拍卖人以底价、开叫价或其他方式泄露保留价格的，拍卖无效，由工商行政管理机关处以其拍卖所得三倍的罚款，造成他人损失的，应赔偿损失。
　　第四十条　拍卖国有资产及本条例第九条所指的财产，应在依法评估后确定保留价格。
　　第四十一条　委托人可与拍卖人约定拍卖物的开叫价。没有约定开叫价的，拍卖人可根据拍卖物的情况，自行确定开叫价。
　　委托人确定保留价格的，开叫价不得低于保留价格。
　　第四十二条　委托人不得参加应价。
　　第四十三条　委托人应按《委托拍卖合同》的约定交付拍卖物。
　　违反前款规定，造成拍卖人、买受人损失的，委托人应负赔偿责任。
　　第四十四条　拍卖成交后，委托人取得拍卖物的价款。
　　委托人未能取得或及时取得前款价款的，可向拍卖人追索。
　　第四十五条　拍卖成交后，委托人应依法办理或协助买受人办理拍卖物的产权转移、证照变更手续，缴纳有关税、费。

第五章　竞买人和买受人　

　　第四十六条　竞买人可自行或委托其代理人参加竞买。
　　第四十七条　法律、行政法规及市政府规定专卖、专营的及其他在流通或使用上有限制的拍卖物，竞买人必须具备相应的资格或条件。
　　第四十八条　竞买人有权查验拍卖物，查阅有关拍卖资料。
　　竞买人参加应价，视为已行使前款权利并认可拍卖物现状。
　　第四十九条　竞买人一经应价，不得反悔，但当其他竞买人提出更高应价时，其应价失去约束力。
　　第五十条　最高应价的竞买人取得拍卖物。
　　第五十一条　买受人未能按约定取得拍卖物而受到损失的，可向拍卖人要求赔偿。
　　买受人未按约定取走拍卖物的，应支付由此发生的保管费用。
　　第五十二条　买受人未按约定支付拍卖物价款的，应承担违约责任。
　　第五十三条　买受人拒不支付拍卖物价款的，拍卖人可解除《拍卖成交确认书》，并对拍卖物再行拍卖。再行拍卖的费用由原买受人承担。
　　再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受人应补足两次拍卖价款的差额。

第六章　拍卖程序

第一节　拍卖委托

　　第五十四条　委托拍卖，委托人应提交下列文件：
　　（一）委托人身份证明或法律资格证明及法定代表人证明书、法人授权委托书；
　　（二）拍卖物权属证明及处分权证明；
　　（三）拍卖物资料。
　　第五十五条　依照本条例第三十五条规定提出拍卖委托的应提交下列文件：
　　（一）已生效的法律文书；
　　（二）拍卖物资料。
　　第五十六条　拍卖人应对委托人提交的文件进行核查；符合拍卖条件的，应与委托人签订《委托拍卖合同》。
　　第五十七条　《委托拍卖合同》应包括下列内容：
　　（一）委托人、拍卖人的名称（姓名）、地址；
　　（二）拍卖物的名称、数量（面积）、规格、质量、存放地点（坐落地点）、折旧程度（使用年限）、用途、占用状况；
　　（三）拍卖方式；
　　（四）拍卖物保留价格；
　　（五）佣金和其他费用及其支付方式；
　　（六）拍卖物价款支付方式及期限；
　　（七）拍卖期限；
　　（八）拍卖物的交付时间、方式及保管时间；
　　（九）拍卖程序中止和终结的条件；
　　（十）违约责任及争议的解决方式；
　　（十一）合同的有效期限；
　　（十二）其他需要约定的条款。
　　第五十八条　拍卖人认为必要时，经委托人同意，可将拍卖物送交有关部门鉴定、核实，有关费用由委托人承担。
　　前款鉴定、核实结论与《委托拍卖合同》不符的，拍卖人可要求变更或解除合同。
　　第五十九条　拍卖人接受委托时，委托人要求对其名称（姓名）保密的，拍卖人应为委托人保密。


第二节　拍卖公告和竞买申请

　　第六十条　拍卖人应于拍卖日七日前发布拍卖公告。拍卖公告应包括下列内容：
　　（一）拍卖的时间、地点；
　　（二）拍卖物；
　　（三）竞买人的资格或条件；
　　（四）其他应公告的事项。
　　第六十一条　参加竞买者，应提交下列文件：
　　（一）身份证明或法律资格证明及法定代表人证明书、法人授权委托书；
　　（二）与拍卖物相适应的竞买资格或条件的证明。<>
　　第六十二条　竞买人要求对其名称（姓名）保密的，拍卖人应为竞买人保密。
　　第六十三条　公告期间，拍卖人应向竞买人提供拍卖资料及查验拍卖物的必要条件。
拍卖资料应包括下列内容：
　　（一）本条例第五十七条第（二）项规定的内容；
　　（二）拍卖物价款的支付方式及期限；
　　（三）佣金及其他有关拍卖的费用；
　　（四）拍卖方式；
　　（五）拍卖物转让应缴纳的税、费；
　　（六）其他应告知的事项。
　　拍卖人应保证拍卖资料的真实性。
　　违反本条第一款、第三款规定，造成竞买人、买受人损失的，拍卖人应予赔偿。

第三节　拍　卖

　　第六十四条　拍卖人应在拍卖公告确定的时间、地点，以约定方式进行拍卖。
　　第六十五条　拍卖人拍卖本条例第十一、十二、十三、十四、十五条规定的财产，应预先特别声明，出示有关部门的批准文件，并告知拍卖成交后应办理的相关手续及应缴纳的相关费用。
　　拍卖人违反前款规定造成买受人损失的，应赔偿损失。
　　第六十六条　拍卖人可采取下列方式进行拍卖：
　　（一）估低价拍卖，即拍卖人宣布拍卖物的开叫价，竞买人竞相应价，以最高应价定槌成交。 　
　　　（二）无估价拍卖，即拍卖人不宣布拍卖物的开叫价，竞买人对拍卖物直接叫价，以最高叫价定槌成交；
　　（三）估高价拍卖，即拍卖人宣布拍卖物的开叫价，在无人应价时，拍卖人逐次降低报价，以首次应价定槌成交。
　　前款第（三）项首次应价者为二人以上时，拍卖人应以该应价为开叫价，依前款第（一）项规定的方式进行拍卖无人应价的，由拍卖主持人确定买受人。
　　第六十七条　拍卖人可采取标卖方式进行拍卖，但本条例第九条所指拍卖物除外。
　　前款所称标卖，系指拍卖人先期公布拍卖物的有关情况，竞买人在规定时间内将应价密封寄至拍卖人，由拍卖人在规定时间当众开标，拍卖物由最高应价者取得。
　　前款最高应价者为二人以的，以先寄送应价者为买受人；最高应价为二人以上同时寄送的，以先开标者为买受人。
　　第六十八条　拍卖人进行拍卖时，应制作拍卖笔录。
　　拍卖笔录应由拍卖主持人、记录人和买受人签名。
　　第六十九条　拍卖成交时，买受人应当场与拍卖人签署《拍卖成交确认书》。
　　第七十条　《拍卖成交确认书》应包括下列条款：
　　（一）拍卖人、买受人的名称（姓名）、地址；
　　（二）本条例第五十七条第（二）项规定的内容；
　　（三）拍卖物价款及其支付方式、期限；
　　（四）拍卖物的交付时间、地点和方式；
　　（五）定金；
　　（六）佣金及其支付方式；
　　（七）拍卖成交时间、地点；
　　（八）违约责任及争议的解决方式；
　　（九）其他需要约定的条款。
　　第七十一条　拍卖不动产成交后，依本条例合法签署的《拍卖成交确认书》与《房地产买卖合同》具有同等的法律效力。
　　《动产拍卖成交确认书》和《不动产拍卖成交确认书》的示范文本分别由市工商行政管理部门和市房地产管理部门制定。
　　第七十二条　除即时清结外，买受人应于拍卖成交时向拍卖人交付约定比例的定金。
　　第七十三条　拍卖成交后，有关部门应凭拍卖人出具的拍卖凭证办理拍卖物的证照变更、产权转移手续。
　　第七十四条　拍卖物需运出特区的，有关部门应凭拍卖人出具的拍卖凭证办理有关手续。
　　第七十五条　拍卖易烂、易腐及其他不易长期保存的物品，委托人和拍卖人可约定采取简易拍卖程序。


第四节　拍卖程序中止和终结

　　第七十六条　拍卖成交前，拍卖程序因下列情形之一而中止：
　　（一）第三人对拍卖物的处分权提出异议；
　　（二）委托人有正当理由并书面通知拍卖人中止拍卖；
　　（三）因发生不可抗力或意外事件，使拍卖活动暂时不能进行；
　　（四）其他依法可以中止拍卖程序的情形。
　　拍卖程序中止的原因消除后，拍卖程序继续进行。
　　第七十七条　拍卖成交前，拍卖程序因下列情形之一而终结：
　　（一）人民法院、行政机关确认委托人对拍卖物无处分权；
　　（二）委托人有正当理由并书面通知拍卖人终结拍卖程序；
　　（三）拍卖物灭失；
　　（四）因不可抗力或意外事件，使拍卖不能进行；
　　（五）其他依法可以终结拍卖的情形。
　　拍卖程序终结后，需对原拍卖物再行拍卖的，应重新办理委托拍卖手续。
　　第七十八条　因委托人中止或终结拍卖程序，造成竞买人、拍卖人损失的，委托人应予赔偿；拍卖人有过错的，拍卖人应承担相应的赔偿责任。


第七章　拍卖无效

　　第七十九条　拍卖成交后，具有下列情形之一的，拍卖无效：
　　（一）拍卖物为本条例第八条所列的禁止拍卖的财产；
　　（二）委托人、拍卖人、买受人不具备本条例所规定的相应的资格或条件；
　　（三）因拍卖资料表述不真实而造成买受人重大损失；
　　（四）拍卖人违反拍卖程序，未按约定出售拍卖物；
　　（五）竞买人之间或竞买人与拍卖人、委托人之间恶意串通，操纵竞价；
　　（六）拍卖人或其工作人员违反本条例第二十六条规定；
　　（七）拍卖活动中有违背公开、公平和公正原则的其他情形；
　　（八）本条例第十一、十二、十三、十四条所指的拍卖物未经有关部门批准、许可径行拍卖的；
　　（九）违反本条例有关佣金规定的；
　　（十）应中止或终结拍卖而未中止或终结的；
　　（十一）其他违反本条例规定进行拍卖的行为。
　　第八十条　违反本条例第八条第（二）、（三）项、第十一条、第十二条、第十四条及第七十九条第（九）、（十）项规定的，由工商行政管理机关没收其拍卖所得，处以拍卖所得一至三倍的罚款。
　　第八十一条　拍卖机构违反本条例第八条第（一）项规定，扰乱特种行业治安管理的，由市公安机关依法没收其收取的拍卖佣金，处以拍卖佣金一至三倍的罚款；情节严重的，可吊销其特种行业许可证。
　　拍卖机构违反本条例第十三条规定，由市房地产管理部门没收其收取的拍卖佣金，并处拍卖佣金一至三倍的罚款。
　　第八十二条　无效拍卖自拍卖之始即无法律约束力。
　　因拍卖人、委托人或买受人的过错造成拍卖无效的，有过错的一方或各方对受损失的其他当事人及第三人应负赔偿责任。

第八章　附　则

　　第八十三条　市政府可根据本条例制定实施细则。
第八十四条　本条例自一九九三年十月一日起施行。
中国银行业监督管理委员会


农村信用社不良资产监测和考核办法


　　第一章 总则

　　第一条 为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。

　　第三条 农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。

　　第四条 本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。

　　第五条 不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。

　　第二章 不良资产监测和考核

　　第六条 各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。

　　第七条 各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。

　　第八条 出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：

　　（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。

　　（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。

　　（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。

　　第九条 各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考核：

　　（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。

　　（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。

　　（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。

　　（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。

　　（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。

　　第十条不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。

　　新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。

　　第三章 不良资产分析

　　第十一条各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。

　　第十二条 不良贷款分析。主要包括以下内容：

　　（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分析。

　　（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。

　　（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。

　　（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情况作出必要的分析。

　　（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。

　　（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。

　　对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。

　　（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。

　　（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。

　　第十三条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：

　　（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。

　　（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。

　　（三）清收、处置不良非信贷资产分析。

　　（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

　　（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

　　第四章 监管措施与责任

　　第十四条 各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。

　　第十五条 各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见和措施。

　　第十六条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备案。

　　第十七条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双方考核的依据。

　　第十八条 监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。

　　第十九条 监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。

　　第二十条 各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。

　　第二十一条 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。

　　（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。

　　（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。

　　（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。

　　第二十二条 监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。

　　第二十三条 对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。

　　第二十四条 各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30日内报送银监会。

　　第二十五条 凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，落实监管问责。

　　第二十六条农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。

　　第二十七条 凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。

　　第五章 附则

　　第二十八条 各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。

　　第二十九条 本办法由银监会负责解释。

　　第三十条 本办法自公布之日起施行。